El sector de compras es un área de
riesgo en todo tipo de organizaciones, ya que en ella se aprueban transacciones
por millones de pesos. Es por ello que las empresas sufren cuantiosos fraudes e
irregularidades que en ocasiones no son advertidos dentro de sus esquemas de
control.
Sorprendentemente la mayoría de estos casos de alteraciones comparten patrones e indicadores comunes que si son reconocidos y adecuadamente gestionados podrían ser detectados rápidamente.
Al hablar de fraudes e
irregularidades es importante distinguir entre dos grandes tipos: el primero
son los hechos de corrupción donde, por ejemplo, el proveedor
devuelve (generalmente en efectivo) al personal de la entidad, un porcentaje
del valor total de la compra; el segundo, se da cuando existe
alteración o falsedad de documentación o información de respaldo.
texto tomado de: http://www.resguarda.com/
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